投資の税金を超絶シンプルにおまとめ(仮想通貨もあるよ)

ファイナンシャルプランニング

ども。雇われ課長です。

投資家にとって税金は避けては通れない道です。

でもその税金に関して、しっかりと理解しているでしょうか?

証券会社の特定口座を使うと税金は勝手に引かれるので楽なイメージがあります。

しかし確定申告を自ら行うような気持ちで、自分がいくら税金を払っているのかを把握するのは大事なことです。

ちなみに既に確定申告をしている方には、理解済みで必要のない知識です。

 

国税庁のHPを見ると、全てのパターンを網羅するため、すんごい分かりづらいです。

今回は全てを削ぎ落としたシンプルな内容にしますので、普通に売買した場合どうなるの?って内容に絞ります。

 

本来の投資益にかかる税金は、

<譲渡所得>になります。

譲渡所得は、他の所得(給与所得や不動産所得)と損益通算出来ず、単独で利益を計算します。

(要するに、他の所得がマイナスになっていても、株の利益がプラスなら、プラスに対して税金がかけられます)

「損益通算出来ない」とは、仮想通貨を決済して損失¥-500,000だとして、米国株で利益¥500,000儲けたとしても、

株の¥500,000に対して税金がかかり、

仮想通貨の¥-500,000に対しては利益が無いから無税です。

¥500,000-¥500,000=¥0に損益通算出来れば支払う税金は無しになりますが、それはダメよってことです。

 

税金の計算は下記のようになります。

例えば、株価¥1,000の株を100株持っていました。計¥100,000

半年後、株価¥6,000に上がった時に全株売りました。計600,000

この際、証券会社へ払う売買手数料が¥500でした。

所得計算方法は

総収入金額ー(取得費+譲渡費用+負債利子)です。

※負債利子は面倒なので、この際気にするのやめましょう

当てはめると

600,000ー(100,000+500)=499,500 ⬅︎これが譲渡所得金額です。

20万以上は課税対象なので、この場合20.315%の税金がかかり(内訳は面倒なので気にするのやめましょう)

499,500✖️0.20315=101,473(小数点以下切り捨て)

¥101,473を税金として納めるわけです。

手元に残るのは ¥600,000ー¥101,473=¥498,527になります。

 

昨年バブってお祭り騒ぎだった仮想通貨も似たような計算ですが、仮想通貨の利益は

<雑所得>となります。雑所得は仮想通貨に限らず「累進課税」という儲けた額によって金額が変わるシステムです。

譲渡所得が一律20.315%の課税であるのに対して、下記の通り所得(儲け)によって税率が変動します。

仮想通貨で¥100,000が¥1,000,000になったとします。10倍ひゃっほいです。

仮想通貨を取引された方は分かると思いますが、

売買後既に手数料が引かれた残額が表示されます。(鬼のような率の・・・)

なので、分かりやすいように10万入金(入金手数料込み)をして取引後残額100万だとします。10倍ひゃっほいです。

儲けは¥1,000,000ー¥100,000=¥900,000です。

表の¥900,000は表の195万円以下に該当するので、5%の税金がかかります。

¥900,000✖️0.05=45,000

¥45,000を税金として払います。

控除額は儲けの金額により、そこからさらに表の金額を差し引けるというものです。

仮想通貨は儲ければ儲けるほど税率が上がる累進課税という厳しい税制です。

最高税率45%って、半分いかれてる・・・

FXは金融庁に認められ雑所得(一律20%)になるまで5年かかったと言われています。

仮想通貨はまだまだ金融商品として認められていないという事でしょうね。

 

もう一度繰り返しますが、譲渡所得も雑所得もお互いに「損益通算」は出来ません。

仮に確定申告するとしたら、別々の欄に書き込んで、合算したものを払うイメージです。

仮想通貨で出たマイナスを投資益で相殺なんぞ出来ませんのでご注意ください。

 

最終的に2月18日(月)から3月15日(金)の間で確定申告を行い、上記で計算した税金を納税します。

私は個人型確定拠出年金と仮想通貨益を来年実際に確定申告する予定です。

実際行う際に得た知識をこの場でご紹介できたらと思います。

 

普通のサラリーマンで、投資益を全て自分で計算し、確定申告するとしても気にするのはこの程度なのではないでしょうか?

税金はほんと分かりづらいですよね。

NISAや確定拠出年金で無税のシステムが続々登場していますが、

どの部分が無税なのかはざっくりでも理解しておくことをオススメします。

 

今日で仕事納めの方も多いはず・・・

今年もお疲れ様でした。

 

 

 

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